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其他貨币資金如何進行賬務處理

知識 更新时间:2025-08-22 01:53:39

  其他貨币資金的賬務處理為:企業将銀行存款轉做其他貨币資金時,借記“其他貨币資金——明細科目”,貸記“銀行存款”;将多餘資金從其他貨币資金賬戶轉回時,借記“銀行存款”,貸記“其他貨币資金——明細科目”。

  其他貨币資金是指除庫存現金和銀行存款以外的其他各種貨币資金,包括企業的外埠存款、銀行本票存款、銀行彙票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等,其他貨币資金應該根據類别(外埠存款、銀行本票存款、銀行彙票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款等)進行明細核算。

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