tft每日頭條

 > 知識

 > 減免稅額年底怎麼結轉

減免稅額年底怎麼結轉

知識 更新时间:2025-08-23 19:45:44

  已經抵減的做對沖,沒有抵減的留下。

  年末時候,電子賬一般是做反向對沖,如果是年末是交稅,對沖完後,應交稅費-應交增值稅餘額為0,要是有留抵稅額,則保留進項稅的留抵稅額的金額,以及未抵減的減免優惠。

  例如:全年,進項30萬,銷項27萬,交稅交過1萬,12月留抵6萬,已經抵減1萬

  借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅)26萬,

  貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅)26萬,

  應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)1萬,

  應交稅費-應交增值稅(減免稅額)1萬;

  這樣保留進項稅的留抵稅額的金額或是單獨設置個上年留抵,實務中都可以。

更多精彩资讯请关注tft每日頭條,我们将持续为您更新最新资讯!

查看全部

相关知識资讯推荐

热门知識资讯推荐

网友关注

Copyright 2023-2025 - www.tftnews.com All Rights Reserved