上一期我們講了城鄉居民養老保險的繳費和待遇，今天我們講講，如果城鄉居民繳費達到15年，還有沒有必要繼續繳納，怎樣繳納更“劃算”。

這個問題就涉及到我們所關心的繳費回報率的問題。我們今天就做一個簡單的計算，看看各個繳費檔次的“性價比”。

假如某個城市最低繳費檔次為每年100元，最高檔次是每年3000元，基礎養老金為150元/月，繳費滿15年後，每增加1年繳費，基礎養老金每月增加5元。

我們假定養老保險繳費和待遇為定數，就是二者或同步增長，或都不增長，我們不考慮增長因素等變量對養老金繳納和領取的影響。

按最低繳費檔位每年100元，繳費15年，累計繳費1千5百元，加上政府補貼繳費每年30元，個人賬戶合計1950元。待遇水平就是：

基礎養老金 =150元

個人賬戶養老金 =1950÷139個月=14元

合計每月領取：

（150 14）×12=1968元

按照平均預期壽命76歲計算，預期領取16年，預期待遇總計為：

1968×16=31488（元）

繳費回報率為 ： 31488÷1500 = 20.99倍

按最低繳費檔位每年100元，交滿15年之後，繼續再交15年，累計繳費3千元，加上政府補貼繳費，個人賬戶合計3900元，待遇水平如下：

基礎養老金 =150 (5×15年) =225元

個人賬戶養老金 =3900÷139個月=28.06元

合計每月領取253.06元（225 28.06），每年領取3036.72元（253.06×12），按照平均預期壽命76歲計算，預期領取16年，預期待遇總計約4.86萬元（3036.72元×16年）。

與上一個方案相比，這個方案繼續延長了15年繳費，合計繳費增加了1500元，預期待遇增加了1.71萬元（4.86萬-3.15萬）。

延長繳費的總回報率=48600÷3000=16.2倍

按照最高繳費檔位每年3000元，繳費15年，累計繳費4.5萬，加上政府補貼繳費，個人賬戶合計4.95萬元，待遇水平如下：

每月基礎養老金 =150元

個人賬戶養老金 =4.95萬÷139個月=356元

合計每月領取506元（150 356），每年領取6072元（506×12），按照平均預期壽命76歲計算，預期領取16年，預期待遇總計約9.72萬元（6072元×16年）。

與方案1相比，方案3提高繳費檔位，合計繳費增加了4.2萬元（4.5萬-1千5百），預期待遇增加了6.57萬元（9.72萬-3.15萬）。

提高檔位整體回報率=9.72萬÷4.5萬=2.16倍

以上具體數據，雖然僅僅是參考數據，但政策框架基本相同，從以上測算可以看出，按照最低标準繳納城鄉居民養老保險，雖然待遇最低，但是回報率是很高的。按照最高檔次繳納，回報率雖然不高，但是待遇水平卻比較高。所以我們還是鼓勵大家在社保問題上，要多繳長繳。

我是夏威夷的陽光，關注我，帶你了解更多的社保知識。

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